Se você investe em ações, CDBs ou Tesouro Direto, é essencial compreender como declarar corretamente esses ativos no Imposto de Renda 2025 (ano-base 2024). Este guia completo aborda quem precisa declarar, prazos, como informar cada tipo de investimento e dicas para evitar problemas com a Receita Federal.
📌 Quem é obrigado a declarar?
Você deve apresentar a declaração do Imposto de Renda 2025 se, em 2024, se enquadrou em pelo menos um dos seguintes critérios:
- Recebeu rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00 (salários, aluguéis, etc.).
- Obteve rendimentos isentos ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00.
- Realizou operações na bolsa de valores com vendas acima de R$ 40.000,00 ou obteve ganhos tributáveis.
- Possuía bens e direitos, incluindo investimentos, com valor total superior a R$ 800.000,00 em 31/12/2024.
🗓️ Prazo de entrega
O período para enviar a declaração do IR 2025 começa em 15 de março e vai até 31 de maio de 2025. Evite deixar para a última hora para não correr o risco de multas por atraso.
📈 Como declarar investimentos
Ações
- Posição em 31/12/2024: Informe na ficha “Bens e Direitos”, grupo 03, código 01. Detalhe a quantidade de ações, nome da empresa, CNPJ e corretora.
- Ganhos com vendas:
- Se vendeu até R$ 20.000,00 em um mês: lucros são isentos e devem ser informados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, código 18.
- Se vendeu acima de R$ 20.000,00: lucros são tributáveis e devem ser informados na ficha “Renda Variável – Operações Comuns/Day Trade”. O imposto deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda.
CDBs
- Posição em 31/12/2024: Declare na ficha “Bens e Direitos”, grupo 04, código 02. Inclua o nome do banco emissor, CNPJ, prazo do investimento e saldo em 31/12/2023 e 31/12/2024.
- Rendimentos: Informe na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, código 06. Os rendimentos são tributados na fonte, seguindo a tabela regressiva do IR.
Tesouro Direto
- Posição em 31/12/2024: Informe na ficha “Bens e Direitos”, grupo 04, código 02. Detalhe o título, instituição financeira, CNPJ e saldo em 31/12/2023 e 31/12/2024.
- Rendimentos: Declare na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, código 06. Os rendimentos são tributados na fonte no momento do resgate.
⚠️ Dicas importantes
- Mesmo investimentos isentos de IR, como LCI, LCA e poupança, devem ser declarados.
- Utilize os informes de rendimentos fornecidos por bancos e corretoras para preencher corretamente a declaração.
- Mantenha registros de todas as operações realizadas, especialmente em renda variável, para facilitar a apuração de ganhos e o preenchimento da declaração.
📊 Tributação de Investimentos: Entenda as Regras
Cada tipo de investimento possui regras específicas de tributação:
- Ações: Ganhos líquidos mensais acima de R$ 20.000,00 são tributados em 15% para operações comuns e 20% para day trade.
- CDBs e Tesouro Direto: Tributação regressiva na fonte, variando de 22,5% (até 180 dias) a 15% (acima de 720 dias).
- LCI e LCA: Isentos de IR para pessoas físicas, mas devem ser declarados.
🧾 Documentos Necessários para a Declaração
Para preencher corretamente sua declaração, reúna:
- Informes de Rendimentos: Fornecidos por bancos e corretoras, detalham saldos e rendimentos.
- Comprovantes de Compra e Venda: Notas de corretagem e extratos mensais.
- DARFs Pagos: Comprovantes de recolhimento do IR sobre ganhos em renda variável.
🧮 Dicas para Facilitar a Declaração
- Organize seus documentos: Mantenha uma pasta com todos os comprovantes e informes.
- Utilize planilhas: Controle suas operações mensais para facilitar o cálculo de ganhos e impostos.
- Considere ajuda profissional: Um contador pode auxiliar na correta declaração e aproveitamento de deduções.
📌 Conclusão
Declarar corretamente seus investimentos no Imposto de Renda é fundamental para evitar problemas com a Receita Federal. Com organização e atenção às regras específicas de cada tipo de investimento, o processo se torna mais simples. Lembre-se de que a declaração é uma obrigação anual e deve refletir fielmente sua situação financeira.
Se tiver dúvidas específicas ou precisar de ajuda para preencher sua declaração, consulte um contador ou utilize o programa da Receita Federal, que oferece orientações passo a passo.